培养体系-厦门国家会计学院学位与研究生教育

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税务硕士专业学位（英文名称：Master of Taxation，简称MT，专业学位代码：025300），是为适应我国现代税务事业发展对税务专门人才的迫切需求，完善税务人才培养体系，创新税务人才培养模式，提高税务人才培养质量而设置。

2014年，经国务院学位委员会批准，学院获批税务硕士专业学位授权点。2017年，学院成立财政与税收研究中心，2023年成立中国特色社会主义财税研究中心。学院财税学科积极探索“新时代中国特色财政理论”在税务专业硕士培养中的创新与实践，秉持“服务国家战略、面向发展需求、立足中国实际、拓宽国际视野”的指导思想，打造了具有鲜明中国特色的专业学位研究生教学体系。

一、培养目标

学院税务硕士专业学位项目始终坚持将思政教育与专业知识教育相融合，秉持三个培养理念：一是培养具有新时代中国特色社会主义思想的高层次研究生，既要具有坚定理想信念，又要深刻理解和践行新时代中国特色社会主义理论，能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识，具有良好的战略意识和风险意识，具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力；二是培养符合财政部要求的专业化研究生，要具备专业财税知识和管理能力，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能，充分了解税务稽查以及税务代理等高级税收实务并熟练掌握其分析方法与操作技能；三是培养具有国家会计学院特色的研究生，既要有扎实的专业知识和技能，还要具备创新思维、国际视野和社会责任。具有数字化时代新思维，熟练掌握和运用数据处理技术，支持企业正确决策，能创造性地解决实际涉税问题的高层次、应用型、国际化专门人才。

二、培养特色

项目采用全日制培养方式，学制为3年，采用学分制。项目教学体系秉持“服务国家战略、面向发展需求、立足中国实际、拓宽国际视野”的指导思想，采用融合“理念创新+团队协作+方法探索”的多维培养模式，精心设计专业学位研究生的培养方案，旨在培养具有深厚理论功底和实践能力的复合型、应用型财税审专业人才。

（一）前沿理念与科学培育的理论体系：通过构建国内领先的新时代中国特色财政理论体系，打造具有鲜明新时代中国特色的研究生财政理论教学体系，致力于树立并践行“三个理念”：培养具有新时代中国特色社会主义思想的高层次研究生；培养符合财政部要求的专业化研究生；培养具有国家会计学院特色的高素质研究生。

（二）中国特色理论与创新实践的协作机制：采用“一个团队，两翼互动”的协作机制。以两大研究平台为支柱——中国特色社会主义财税研究中心与财税研究所，协同推进理论研究和实践应用的深度融合和相互提升。

（三）多元教学与创新探索的培养平台：教学团队在教学方法上的持续探索与创新，采用多样化教学手段来提升教学互动性和实效性，激发研究生创新精神和实践能力，为研究生提供了全方位学习和发展平台。

三、培养方案

师资配备：以应用型、实务型为导向，要求专兼职师资具备丰富的实务经验、扎实的理论功底并密切关注政策法规与实务前沿的新发展。充分发挥学院专职教师与兼职教师相结合、注重理论联系实际的弹性师资队伍的比较优势，合理、科学地配置师资力量，确保为税务硕士研究生授课的教师既有丰富实践经验又有较高理论修养，包括境内外高等院校、税收政策制定部门、大型企业、税务咨询机构等实践部门的专家学者。

课程设计：充分发挥学院与国家税务总局及各省市税务机关、国有大型企业和税务、会计、审计师事务所密切联系的优势，以税务实践领域实践要求的能力框架为基础，力求做到理论与实践相结合、现实性与前瞻性并重、中国国情与国际惯例兼顾。在公共基础模块方面，构建完整的知识框架，加强研究生整合财务分析和编程工具技能，培养数据驱动型税务决策能力，提高对法律、金融与数字化技术的多维度跨界问题处理能力，结合国内外税制改革动态，培养研究生政策分析与应用能力。在专业课程模块，兼顾理论系统性与政策时效性，融入法学、经济学视角，覆盖税收基础理论、政策演变及国际税收规则，通过税会差异调整、纳税申报模拟等操作训练，帮助研究生夯实企业税务合规与争议解决能力。在实践方面，强调技术融合性与实践导向性，引入大数据、人工智能技术，提供全流程风险管控与筹划策略，注重提升财务与税务管理协同实操技能

课程设置

模块	课程
公共基础模块	现代经济学财务会计理论与实务财务报表分析 Python编程语言人工智能与数智化技术大数据分析与税收应用经济法专题数量分析方法（含金融计量）
专业课程模块	财政税收理论与政策中国税制专题国际税收专题非税收入专题智慧税务与风险管理税务合规计划与税会差异纳税申报与税费争议重点领域税务专题
实践模块	企业研学实践课堂：带领研究生走进大中型企业参观调研，让研究生深入领悟企业运作模式、最新发展动态、高管职业发展、行业融合创新等，培养研究生对企业税务实务操作、财务与管理层面的系统思维，启发和引导研究生的未来职业规划。

教学方法：学院采用多元化教学方法来激发研究生创新精神和实践能力。具体包括：一是整合理论与实践。将新时代中国特色财政理论融入课程内容，确保研究生深刻理解并在实际工作中解决具体问题。二是互动式教学。采用案例教学、模拟演练、政策分析等互动式教学方法，提高研究生参与度，激发学习兴趣和批判性思维。三是独立思考与创新。通过组织讨论、撰写课程论文等方式，激发研究生独立思考能力，培养发现和解决问题的创新思维。四是课题研究。鼓励研究生参与课题研究，提供高水平研究机会，培养科研能力和实践经验。五是合作平台。加强与政府部门和企业合作，为研究生提供参与财税实践的平台；六是社会调查与应用。组织研究生进行财税政策社会调查，了解政策实施效果和存在问题，将理论知识应用于实践；七是学术研讨与交流。定期举办学术研讨会，邀请业内专家学者共同探讨财政领域最新发展，丰富教学内容，提升教学质量。

教学管理：结合学院高层次应用型人才培养的特点，形成了分类规划培养、实施弹性学制和双导师制、建立联合培养基地、加强评估与监督、建立竞争激励机制等一整套教学管理体系，有力保证了专业学位研究生教育的教学质量。

四、奖助体系

学院为研究生建立完备的奖助体系，包含新生奖学金、国家奖学金、学业奖学金、诚信奖学金、国家助学金等，同时设置竞赛、学位论文等专项奖励。

研究生奖助体系

序号	奖学金类别	等级	额度（元）	比例
1	新生奖学金（第一志愿全日制考生）	一等	40000	10%
		二等	20000	20%
		三等	10000	40%
2	新生奖学金（推免生）	一等	40000	10%
		二等	20000	40%
		三等	10000	50%
3	国家奖学金（全日制研究生）	不区分等级	20000	以当年公告为准
4	学业奖学金（全日制研究生）	一等	10000	10%
		二等	6000	20%
		三等	3000	40%
5	诚信奖学金（全日制研究生）	不区分等级	2000	5名
6	国家助学金（全日制研究生）	不区分等级	600元/月	100%

五、近三年研究生就业情况

学院通过全方位就业服务体系，为研究生提供一对一就业指导、职业规划课程及职业能力和素养培训等一系列就业服务，助力研究生高质量就业。学院充分发挥与大中型企事业单位的紧密联系优势，常态化开展校园招聘会，并精准对接大中型企事业单位推送毕业生信息；同时，重点打造“职场精英挑战赛”“灯塔计划”，通过职业技能竞赛、HR专家讲座、校友沙龙等活动，提升研究生就业竞争力。税务硕士专业研究生2022年—2025年平均就业率为94.9%，研究生工作单位性质、就业行业分布、工作地点分布、签约重点单位等就业结构指标如下图所示：

签约重点单位：

中国人民银行各地市分行

国家税务总局各地市分局

中国银行股份有限公司

中国建设银行股份有限公司

中国光大银行股份有限公司

交通银行股份有限公司

泉州银行股份有限公司

中国对外贸易中心集团有限公司

万华化学集团股份有限公司

厦门夏商集团有限公司

泉州发展集团有限公司

蓝月亮（中国）有限公司

浪潮集团有限公司

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）